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FXの税金はいくらから発生?初心者は気にしなくてもOKな理由を解説

作成年月日 : 2020/11/17

FXの税金はいくらから発生?初心者は気にしなくてもOKな理由を解説

FXで取引した結果利益(スワップ含む)が発生すると、課税対象となって税金がかかります。自分で収支を計算し、確定申告しなければいけません。

ただしいくらから課税対象となるのかは、FX以外の所得等によって変動します。実は基本的には年間20万円以上の利益確定がなければ税金を払う必要はありません。詳しく解説していきます。

FXの税金はいくらから発生するのかを解説

FXで儲ければ、当然税金を支払わなければなりません。しかしその利益額が一定以下であると、確定申告は不要(税金を支払わなくてOK)です。

FXの税金はいくらから発生するのでしょうか?会社員のケース、収入がない無職のケース、パート・アルバイトなどの非正規社員のケースに分けてご説明いたします。

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会社員の場合:利益額20万円を超えると税金がかかる

給与所得がある人の中でも色々なパターンがありますが、会社員の場合はFXの利益額が20万円以上の場合には確定申告をして税金を支払わなければなりません

国税庁のホームページには、確定申告が必要な方の条件の一つを以下のように設定しています。

「給与を1か所から受けていて、かつ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く。)の合計額が20万円を超える」

含み益やスワップポイントにはご注意ください。例えば、年末までに1米ドルあたり1円の利益が出ており、50万米ドルのポジションを保有している場合は50万円の含み益がでているわけです。

これも確定申告しなければならないのでしょうか?結論から言うと、含み益に関しては確定申告する必要はありません。利益が確定された時点で、税金の有無が関わってくるからです。スワップポイントに関しても同様であり、大きな利益がでていたとしても利益が確定されなければ20万円を超えていても確定申告をする必要はありません。

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収入がない(無職の)場合:利益額48万円を超えると税金がかかる

専業主婦であるとかアルバイトなどをしていない等で無収入の方は、FXの利益額が48万円を超えない限り申告する必要はありません

収入がない方は、48万円の基礎控除が受けられます。したがってFXの利益額が48万円を超えない限りは基礎控除によって税金を払う必要がなくなるのです。

ちなみにネット上などで税金に関する情報を調べていると、基礎控除額を48万円ではなく38万円としているサイトも多々あります。実は2020年4月1日以前の控除額は38万円とされていたからです。

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パート・アルバイト等で収入を得ている場合:給与額によって変わる

給料を得ている人はパート・アルバイトでも、先に紹介した会社員と同じように利益額が20万円を超えた場合に確定申告して税金を払う必要があります。

しかし、得ている給与額が年間55万円以下の場合は事情が異なります。この場合、給与所得控除が55万円受けられるため、「収入がない(無職の)場合」とおなじくFXの利益額が48万円を超えない限りは申告不要です。

  • 年間55万円を超えて給料をもらっている人:FXの利益額が20万円を超えると課税
  • 年間55万円以下の給料をもらっている人:FXの利益額が48万円を超えると課税

あまりないケースだと思いますが、例えばFXの利益額が20万円を超えてしまった場合、その年はパートのシフトを減らして年間給料を55万円以下に抑えることで節税することができます。

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結論:初心者なら税金の心配はしなくてもOK!

以上の通り、最低でも年間20万円を超える利益が出なければ税金はかかりません。

特にFX初心者の方は1,000通貨など、少量の取引を行うことが一般的です。年間で100万円や200万円の利益を上げるのは難しいのはもちろん、そもそも高い勝率を達成するのも簡単ではありません。

よってFX初心者は、税金の心配をする必要は基本的にありません。仮に税金がかかるような利益を上げたとしても、制度に従って粛々と対応すればOKです。

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FXの確定申告時の裏技

FXで大きな利益を上げると確定申告をしなければなりませんが、どうせなら節税したいでしょう。実はちょっとした裏技が2つあるのでご紹介します。

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損失が出た場合はあえて申告することで繰越控除できる

確定申告は利益が出た場合に行うのが一般的な考え方ですが、損失が出た場合も申告自体は可能です。損失の確定申告を行っておくことで、実は繰越控除と呼ばれる翌年以降に発生した利益から損失分を差し引けるメリットがあります。

例えば、前年にサラリーマンが100万円の損失を出して確定申告したとします。そして本年に30万円の利益をあげると、ボーダーラインの20万円を超えるので本来は30万円が丸々課税対象となります。

しかし前年に100万円の損失を計上しているので、30万円分の利益は相殺され、結果として70万円分の損失とみなされ、課税対象外となります。さらに次の年に100万円の利益が出た場合は、まだ70万円の損失が残っているため「100万円-70万円」で課税対象は30万円となります。

損失の繰越に関しては最長で3年間までです。申告する手間はかかりますが、デメリットは一切ないので、損失が出てしまった場合も確定申告しましょう。

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インジケーターや書籍の購入費用は経費として認められる可能性あり

FXの税金は、所得税であるため「収入-経費」で算出されます。つまり経費を多く計上することができれば、結果として節税できるわけです。

FXの経費でも一般的なのが、勉強するために購入した書籍やセミナーなどの参加費用、そして為替レートのデータを計算・加工し買い時・売り時の判定に使うインジケーターの購入費用などです。

例えばFXの利益が100万円であり、インジケーターや書籍、さらには様々な経費がもろもろ合わせて20万円ある場合は「100万円-20万円」となり課税対象は80万円に圧縮できる可能性があります。

ただ経費に関しては税務署による判断も大きく関わってくる可能性があるため、わからない部分があれば事前に相談するなどしましょう(税理士への相談もおすすめです)。また経費の説明ができるように、領収書なども保管しておくこともおすすめします。

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FXの税金計算方法

計算方法はとても簡単で「課税対象額×20.315%」です。

FXの税率は20.315%であり仮に年間の利益額が30万円である場合は、「30万円×20.315%」で計算できます(税額:60,645円)。

FXの税金の内訳は、以下のとおりです。

  • 住民税:5%
  • 所得税:15%
  • 復興特別所得税:0.315%(所得税×2.1%)

復興特別所得税は永久に発生し続けるものではなく2013年から2037年までの25年間に設定されている特別税です。東日本大震災の復興のための財源として採用されています。

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みんなのFXは損益確認が見やすくておすすめ

FXをもっとやさしく「みんなのFX」

画像引用元:FXをもっとやさしく「みんなのFX」(2019年9月27日取得)

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有名FX会社であるみんなのFXでは、損益学の確認が簡単であるため税金の把握にも大いに役立ちます。日別・月別・年別、さらには任意の期間内での損益額が確認できるのです。

損益額の内訳も把握しやすく、為替差損益、スワップ差損益、キャンペーンと分かれていてわかりやすく、初心者でも簡単に税金計算ができます。振り返る際に簡単にわかりやすく見ることができるので、そういう意味でもおすすめなFX会社です。

他にも、スワップポイントが優秀であり、しかもスプレッドが狭く設定されているなど、取引環境が整っています。

スワップポイント比較・一覧表(2020年10/30時点)

ドル円 ポンド円 トルコ円 メキシコ円 南アフリカ円
みんなのFX
みんなのFX
買い 7 4 25 5.5 6.1
売り -9 -6 -25 -5.5 -6.1
DMM FX
DMM FX
買い 7 5 - - 7
売り -10 -8 - - -10
GMOクリック証券
GMOクリック証券
買い 8 5 24 4 6
売り -11 -8 -27 -7 -9
FXプライムbyGMO
FXプライムbyGMO「選べる外貨」
買い 3 5 18 7 7
売り -18 -20 -28 -7 -7
サクソバンク証券
サクソバンク証券
買い -8 -28 31 4 6
売り -29 -41 -51 -8.43 -9
外為オンライン
外為オンライン
買い 5 0 22 10 5
売り -40 -30 -98 -20 -15
FXTF
FXTF
買い 2 1 20.5 6 6
売り -80.1 -65.9 -45.8 -13.1 -16.1
OANDAJAPAN
OANDAJAPAN
買い 11 7 37 - 5
売り -32 -28 -68 - -11
ヒロセ通商
ヒロセ通商「LION FX」
買い 2 1 18 6 6
売り -83 -90 -48 -11 -16
JFX 「MATRIX TRADER」
JFX「MATRIX TRADER」
買い 2 1 - - 6
売り -83 -90 - - -16

※1:全て10,000通貨単位で換算
※2:1日分のスワップを表記

スワップポイントだと、プラススワップだけに目を向ける方もいます。確かにプラススワップも大事ですが、マイナススワップが発生する取引もあるため両方に優れている業者を利用するのがお得です。

その点、みんなのFXはプラスだけではなくマイナススワップにも力を入れており、中にはプラスとマイナスが同額の通貨まであります。プラスマイナスが0ということは、つまりスワップに会社の利益を上乗せしたいので、より低コストであると言えます。

例えば2020年11月13日のユーロ/円は買いスワップがマイナス7円、売りスワップがプラス7円です。豪ドル/円の買いスワップはプラス1円、売りスワップはマイナス1円です。他にもNZドル/円・トルコリラ/円・南アフリカランド/円・中国人民元/円のプラスとマインますスワップの額が一緒でした。

スワップ的に有利な取引をしたい、と考えている方に利用してほしいFX会社です。

またFXの実質的な取引手数料であるスプレッドが狭く設定されているのもみんなのFXの魅力の一つ。スプレッドとは買値と売値の差のことであり、狭ければ狭いほどユーザーが有利です。

みんなのFXでは、1,000通貨からの取引も可能です。少額取引ができるため、初心者にもおすすめなので最初のFX会社として利用するのもおすすめですよ。

みんなのFX
  • スワップに強み!マイナススワップが安い
  • 最低取引単位は1,000通貨!低リスクなトレードが可能
  • 申し込みから取引開始までは最短即日!郵送物もナシ(運転免許証必須)
手数料 通貨ペア数 最小取引単位
無料 27 1000
スプレッド
ドル円 ユーロ円 ポンド円
0.1銭 0.4銭 0.8銭

税金のこと、というよりも自分の損益状況が今いくらかなのかを把握したい人におすすめなのがみんなのFX。この会社なら様々な期間に応じた損益状況を簡単に確認できるのでわかりやすくおすすめ。また、スワップ、スプレッドの条件が良く、1,000通貨での取引にも対応しているので初心者にうってつけ。もしも今お使いのFX会社にしっくりきてなければ、こちらへの乗り換えも検討してほしい。

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  1. 30〜100Lot未満:1,000円獲得
  2. 100〜500Lot未満:3,000円獲得
  3. 500〜1,000Lot未満:10,000円獲得
  4. 1,000〜2,500Lot未満:15,000円獲得
  5. 2,500〜5,000Lot未満:30,000円獲得
  6. 5,000Lot以上:50,000円獲得
お申込み

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まとめ:FXの税金は「利益額20万円以上」と覚えておこう

  • 年間55万円を超えて給料をもらっている人:FXの利益額が20万円を超えると課税
  • 年間55万円以下の給料をもらっている人:FXの利益額が48万円を超えると課税
  • 給料をもらっていない人:FXの利益額が48万円を超えると課税

サラリーマンなどの給与所得者は、利益が20万円を超えると税金が発生します。無職で収入のない方は48万円を超える利益、パート・アルバイトの場合は給与の額で変わってきます。

節税方法も2つお伝えしました。損失を翌年以降に繰り越す方法、および各種経費の参入です。どちらも併用することでFXの税金を大幅に抑えられる可能性もあるので、ぜひ活用してください。

ただFXの税金を気にするのは、経験を積んで大きな取引(10万通貨や100万通貨)をするようになってからです。初心者は1,000通貨から1万通貨程度の取引がメインと考えられるので、いきなり年間で20万円を超えるような利益があげられる可能性は低いでしょう。

まずはあまり税金のことは考えず、取引に集中するのがおすすめですよ。税金が発生したとしても、確定申告自体はそれほど難しいわけではないので安心してくださいね。

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